哈尔滨工业大学深圳研究生院

财务处办事须知

一、 财务审批程序

1、项目经费

经手人→项目负责人→财务处审核报销

经手人为项目负责人→主管院长或学科部主任审核签字→财务处审核报销

2、行政办公经费：

经手人→部门负责人审核签字→主管院长审核签字→财务处审核报销

3、学科部经费

经手人→学科部主任及副主任同时审核签字→财务处审核报销

4、实验室建设经费

经手人→实验室负责人审核签字→科技处负责人审核签字→主管院长审核签字

二、 借款审批手续

1、学科部经费、教师科研经费

经手人→学科部主任审核签字

2、行政办公经费

经手人→部门负责人审核签字→主管院长审核签字

3、实验室建设经费

经手人→实验室负责人审核签字→科技处负责人审核签字→主管院长审核签字

·指借用购置设备预付款（需附合同）、出差借款等情况

·填写《预支款结算单》（三联）,（借款人必须是我院全职教师及行政管理人员）

·借款人应于出差返回一周内到财务处报销并冲销出差借款

三、 费用报销程序

1、有发票的报销

·填写费用报销单，应注明票据张数及报销内容明细，如交通费（市内交通费、汽油费、停车及过路桥费等）、办公用品、通讯费等

·适用于差旅费以外的费用报销

·支付给单位的款项，金额在500元以上，一般不支付现金，须通过银行转账方式支付，收款单位应与发票上所盖单位公章一致，否则不予转账。

2、先借款后补发票的报销

·填写《预支款结算单》

·申请人必须在全额付款后一个月内催收相应的发票并办理审批手续冲销原借款

四、 差旅费报销程序

1、教职工出差前应填写《出差审批单》

2、出差人应于返回后一周内填写《差旅费报销单》并提交审批过的《出差申请单》报销出差相关费用

五、 固定资产购置程序

纳入固定资产管理的资产范围：

·一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

·单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

1、学院科研经费购置固定资产

科技发展处审核合同→货到后资产管理处及科技发展处验收并办理固定资产入账手续→科技发展处处长审核签字→主管院长审核签字→财务处审核报销

2、行政办公经费购置固定资产

固定资产购置申请（主管院长审核签字）→资产管理处验收并办理固定资产入账手续→主管院长审核签字→财务处审核报销

3、个人科研项目经费购置固定资产

资产管理处验收并办理固定资产入账手续→项目负责人审核签字→财务处审核报销

4、学科部经费购置固定资产

固定资产购置申请（主管院长审核签字）→资产管理处验收并办理固定资产入账手续→学科部主任及副主任审核签字→财务处审核报销

六、 其他注意事项

·学生助学金发放表导师须于每月二十五日前交学生培养处

·票据背面须有经手人及证明人或验收人签字

·报销发票中付款单位名称应由开票人正确填写，否则不予报销

·单据需用蓝色或黑色签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔，金额不得涂改

·大写数字的规范写法为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分

·购买办公用品、体育用品、文具、书籍时须附详细清单

·国际机票报销应附发票（或收据）、登机牌、信用卡付款明细

·外币支付应附换汇凭证

哈尔滨工业大学深圳研究生院财务处

二○一○年九月